Управление привлечением банковского кредита курсовая работа

Активность деятельности банка на рынке услуг отражает показатель, характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход ( ):

Повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об увеличении емкости рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком. При оценке этой тенденции необходимо обращать внимание на динамику невозвращенных кредитов. Снижение доли активов, приносящих доход, ниже 0.7 свидетельствует о том, что будущее банка выглядит весьма проблематично. Резкие изменения значения свидетельствуют о несбалансированности структуры доходных операций банка.

Детализирует предыдущее значение финансовый коэффициент «отдачи» активов ( ), который показывает, как функционирует банк с позиций прямой зависимости от активов, приносящих доход.

где — валовые доходы, руб.

показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну единицу активов, приносящих доход.

Резкие изменения могут указывать на высокий риск портфеля или высокий уровень проблемных ссуд в портфеле.

Оценка кредитной политики банка дается на основе показателя использования привлеченных средств ( ).

где — кредиты выданные, руб.;

— факторинг, форфейтинг, руб.

Значение показывает удельный вес привлеченных средств, направляемых непосредственно на кредитование.

Резкие изменения этого показателя в пределах анализируемого периода свидетельствуют об изменчивости кредитной политики.

Если превышает 0.75, это свидетельствует об агрессивной высокорискованной кредитной политике банка, если же ниже – наоборот.

Негативное изменение означает несбалансированность кредитного портфеля банка, отсутствие стратегии активных операций, высокую зависимость от конъюнктуры рынка. Возможно возникновение кредитного и процентного рисков.

Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств .

где — валовая прибыль банка, руб.;

— депозиты до востребования, руб.

показывает количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну единицу кредитных ресурсов, привлекаемых банком. Отсутствие скачкообразной динамики, свидетельствует о потенциальном наступлении риска ликвидности и процентного риска. При плавно повышающихся темпах роста предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств .

Значение характеризует активность работы банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

Снижение показывает снижение активности работы банка по развитию депозитной базы, корреспондентских связей, разработке технологий пассивных операций. Снижается управляемость активно-пассивным портфелем банка.

Показателями, характеризующими эффективность банковского менеджмента, является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.

Способность менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки, является рентабельность дохода .

показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода.

Рост показателя свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении. Насколько это возможно, дорогостоящих активов. Увеличение темпов роста расходов по процентам уплаченным (процентный риск), рост затрат по операциям с ценными бумагами, штрафы, пени, неустойки, а также расходы на аппарат управления имеют тенденцию к росту в случае уменьшения .

Рентабельность общего капитала характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход.

Величина показывает количество денежных единиц, приходящихся на денежную единицу совокупных активов.

Уменьшение значения свидетельствует об увеличении доли иммобилизованных активов, несбалансированности активно-пассивного портфеля банка, недостаточном уровне управления активными операциями, росте уровня процентного риска.

Эффективность использования собственных средств измеряется величиной прибыли приходящейся на сумму собственных средств.

Рост значения свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств. Вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

Эффективность оборота текущих активов коммерческого банка отражает общая рентабельность капитала банка .

Плавный рост значения соотношения означает увеличение числа оборотов текущих активов за единицу времени. «Рваные» изменения свидетельствует о зависимости от конъюнктуры рынка и возможности возникновения риска ликвидности. Резкий рост соотношения или понижающийся тренд – следствие образования излишних непроизводительных активов или влияния рыночной конъюнктуры.

В данной работе я рассмотрел тему «Управление привлечением банковского кредита».

Узнал о видах банковских кредитов, ознакомился с одним разделом управления капиталом, этапами привлечения банковского кредита, ознакомился с условиями получения кредита. Так же ознакомился с анализом финансового состояния банка, где подробно описал оценку, анализ и структуру активов и пассивов банка, анализ его ликвидность и платёжеспособность, оценку финансовой устойчивости банка и, наконец, оценку деловой активности банка.

2.3 Управление привлечением банковского кредита

В составе финансового кредита, привлекаемого предприятиями для расширения хозяйственной деятельности, приоритетная роль принадлежит банковскому кредиту. Этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах.

Под банковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент. Фондовый рынок: Учебное пособие для высших учебных заведений экономического профиля Н.И.Берзон, Е.А.Буянова, М.А.Кожевников, А.В.Чаленко Москва: Вита-Пресс, 2008

Банковский кредит предоставляется предприятиям на современном этапе в следующих основных видах:

1. Бланковый (необеспеченный) кредит под осуществление отдельных хозяйственных операций. Как правило, он предоставляется коммерческим банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание предприятия. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности предприятия и его средствами на расчетном и других счетах в этом же банке. Этот вид кредита предоставляется, как правило, только на краткосрочный период.

2. Контокоррентный кредит («овердрафт»). При предоставлении этого кредита банк открывает предприятию контокоррентный счет, на котором учитываются как кредитные, так и расчетные его операции. Контокоррентный счет используется в качестве источника кредита в объеме, не превышающем установленное в кредитном договоре максимальное отрицательное сальдо (контокоррентный лимит). По отрицательному остатку контокоррентного счета предприятие уплачивает банку установленный кредитный процент; при этом договором может быть определено, что по положительному остатку этого счета банк начисляет предприятию депозитный процент. Сальдирование поступлений и выплат по контокоррентному счету предприятия происходит через установленные договором промежутки времени с рассчетами кредитных платежей.

Читайте так же:  Молитва от сглаза коровы

3. Сезонный кредит с ежемесячной амортизацией долга. Этот вид кредита предоставляется обычно на формирование переменной части оборотных активов на период их возрастания в связи с сезонными потребностями предприятия. Его особенность заключается в том, что наряду с ежемесячным обслуживанием этого кредита (ежемесячной выплатой процента по нему) кредитным договором предусматривается и ежемесячная амортизация (погашение) основной суммы долга. График такой амортизации долга по размерам увязан с объемом снижения сезонной потребности предприятия в денежных средствах.

4. Открытие кредитной линии. В договоре обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. Для предприятия преимущество данного вида кредита заключается в том, что оно использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Обычно кредитная линия открывается на срок до одного года. Особенностью этого вида банковского кредита является то, что он не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть анулирован банком при ухудшении финансового состояния предприятия — клиента. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы — М.: ИНФРА — М, 2007. — С. 224

5. Револьверный (автоматически возобновляемый) кредит. Он характеризует один из видов банковского кредита, предоставляемого на определенный период, в течение которого разрешается как поэтапная «выборка» кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по нему. Преимуществом этого вида кредита в сравнении с открытием кредитной линии являются минимальные ограничения, накладываемые банком, хотя уровень процентной ставки по нему обычно выше.

6. Онкольный кредит. Особенностью этого вида кредита является то, что он предоставляется заемщику без указания срока его использования (в рамках краткосрочного кредитования) с обязательством последнего погасить его по первому требованию кредитора. При погашении этого кредита обычно предоставляется льготный период (по действующей практике — до трех дней).

7. Ломбардный кредит. Такой кредит может быть получен предприятием под заклад высоколиквидных активов (векселей, государственных краткосрочных облигаций и т.п.), которые на период кредитования передаются банку. Размер кредита в этом случае соответствует определенной (но не всей) части стоимости переданных в заклад активов. Как правило, этот вид кредита носит краткосрочный характер.

8. Ипотечный кредит. Такой кредит может быть получен от банков, специализирующихся на выдаче долгосрочных займов под залог основных средств или имущественного комплекса предприятий в целом («ипотечных банков»). Предприятие, передающее в залог свое имущество, обязано застраховать его в полном объеме в пользу банка. При этом заложенное в банке имущество продолжает использоваться предприятием.

9. Ролловерный кредит. Он представляет собой один из видов долгосрочного кредита с периодически пересматриваемой процентной ставкой.

10. Консорциумный (консорциальный) кредит. Банк, обслуживающий предприятие, может привлечь к кредитованию своего клиента другие банки (союз банков для осуществления таких кредитных операций носит название «консорциум»). После заключения с предприятием-клиентом кредитного договора банк аккумулирует средства других банков и передает их заемщику, соответственно распределяя сумму процентов при обслуживании долга. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник — 4-е изд., испр. и доп. — М.: ИНФРА — М, 2007. — С. 229

Многообразие видов и условий привлечения банковского кредита определяют необходимость эффективного управления этим процессом на предприятиях с высоким объемом потребности в этом виде заемных финансовых средств. Такое управление осуществляется по следующим основным этапам.

Курсовая работа: Управление привлечением банковского кредита

Игopь Aлександрович Блaнк, доктор экономических наук,профессор кафедры экономики предпринимательства Kиeвскоготоргово-экономического университета.

Многообразиевидов и условий привлечения банковского кредита определяют необходимостьэффективного управления этим процессом на предприятиях с высоким объемомпотребности заемных финансовых средств. При необходимости их выделяют всамостоятельный вид финансового управления. В процессе оценки условийбанковского кредитования используется специальный показатель — «грант-элемент»,позволяющий сравнивать стоимость привлечения финансового кредита. Расчет этогопоказателя осуществляется следующим образом.

Всоставе финансового кредита, привлекаемого предприятиями для расширенияхозяйственной деятельности, приоритетная роль принадлежит банковскому кредиту.Этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самыхразнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприятий принимаютучастие не только отечественные, но и зарубежные банки (особенно в кредитованиисовместных предприятий с участием иностранного капитала).

Подбанковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймыклиенту для целевого использования на установленный срок под определенныйпроцент.

Многообразиевидов и условий привлечения банковского кредита определяют необходимостьэффективного управления этим процессом на предприятиях с высоким объемомпотребности в этом виде заемных финансовых средств. В этом случае цели и методыпривлечения заемного капитала конкретизируются с учетом особенностейбанковского кредитования, выделяясь при необходимости в самостоятельный видфинансового управления. Такое управление осуществляется по следующим основнымэтапам.

Этапы управления привлечением банковского кредита

Определениецелей использования привлекаемого банковского кредита.

Изучениеи оценка условий осуществления банковского кредитования в разрезе видовкредита.

«Выравнивание»кредитных условий в процессе заключения кредитного договора.

Обеспечениеусловий эффективного использования банковского кредита.

Организацияконтроля за текущим обслуживанием банковского кредита.

Обеспечениесвоевременной и полной амортизации суммы основного долга по банковскимкредитам.

1.Определение целей использования привлекаемого банковского кредита. Так какразличные виды банковского кредита в полной мере могут удовлетворить весьспектр потребностей предприятия в заемных средствах (в этом проявляетсяуниверсальность банковского кредита), цели его использования вытекают из общихцелей привлечения заемного капитала.

2.Оценка собственной кредитоспособности. Разрабатываемая предприятием политикапривлечения банковского кредита должна корреспондировать по основным своимпараметрам с соответствующими параметрами кредитной политики банков. Для того, чтобыпредприятие могло определить базу переговоров с банками об условияхкредитования, оно должно предварительно оценить уровень своейкредитоспособности.

Всовременной банковской практике оценка уровня кредитоспособности заемщиков придифференциации условий их кредитования исходит из двух основных критериев:

Читайте так же:  Лечение сглаза молитвами

уровняфинансового состояния предприятия;

характерапогашения предприятием ранее полученных им кредитов — как процентов по ним, таки основного долга.

Уровеньфинансового состояния предприятия оценивается системой финансовых коэффициентов,среди которых основное внимание уделяется коэффициентам платежеспособности, финансовойустойчивости и рентабельности.

Сэтих позиций предприятие должно оценивать уровень своей кредитоспособности принеобходимости получения кредита в банках.

Результатыоценки кредитоспособности получают свое отражение в присвоении заемщикусоответствующего кредитного рейтинга (группы кредитного риска), в соответствиис которым дифференцируются условия кредитования. Уровень этого кредитногорейтинга предприятие может предварительно определить самостоятельно, руководствуясьсоответствующими методами его оценки коммерческими банками.

3.Выбор необходимых видов привлекаемого банковского кредита. Этот выборопределяется в основном следующими условиями:

периодомнамечаемого использования заемных средств;

определенностьюсроков начала и окончания использования привлекаемых средств;

возможностямиобеспечения привлекаемого кредита.

Всоответствии с установленным перечнем видов привлекаемого кредита предприятиепроводит изучение и оценку коммерческих банков, которые могут предоставить емуэти виды кредитов. Оценка таких банков проводится лишь по привлекательности ихкредитной политики; рейтинг банка, рассчитанный по другим показателям егодеятельности, в данном случае не является определяющим и может служить лишьвспомогательным ориентиром при его оценке.

4.Изучение и оценка условий осуществления банковского кредитования в разрезевидов кредитов. Этот этап формирования политики привлечения банковских кредитовявляется наиболее трудоемким и ответственным в силу многообразия оцениваемыхусловий и осуществления многочисленных расчетов.

Составосновных кредитных условий, подлежащих изучению и оценке в процессе привлечениябанковского кредита:

условияпогашения (амортизации)основного долга

Основнымиусловиями, повышающими стоимость банковского кредита и снижающими реальныйразмер используемых предприятием кредитных средств, являются:

применениев расчетах кредитного процента учетной (дисконтной) ставки;

авансовыйплатеж суммы процента по кредиту;

частичнаяамортизация суммы основного долга на протяжении кредитного периода;

хранениеопределенной суммы привлеченных кредитных средств в форме компенсационногоостатка денежных активов.

Этинеблагоприятные для предприятия условия банковского кредитования должны бытькомпенсированы ему путем снижения уровня используемой кредитной ставки посравнению со среднерыночным ее уровнем (по аналогичным видам кредитов).

Вэтих целях в процессе оценки условий осуществления банковского кредитования вразрезе видов кредитов используется специальный показатель — «грант-элемент», позволяющийсравнивать стоимость привлечения финансового кредита на условиях отдельныхкоммерческих банков со средними условиями на финансовом рынке (соответственнона рынке денег или рынке капитала в зависимости от продолжительности кредитногопериода). Расчет этого показателя осуществляется по следующей формуле:

гдеГЭ — показатель грант-элемента, характеризующий размер отклонений стоимостиконкретного финансового кредита на условиях, предложенных коммерческим банком, отсреднерыночной стоимости аналогичных кредитных инструментов, в процентах; ПР —сумма уплачиваемого процента в конкретном интервале(n) кредитного периода; ОД —сумма амортизируемого основного долга в конкретном интервале (n) кредитногопериода; БК — общая сумма банковского кредита, привлекаемого предприятием; i —средняя ставка процента за кредит, сложившаяся на финансовом рынке поаналогичным кредитным инструментам, выраженная десятичной дробью; n —конкретный интервал кредитного периода, по которому осуществляется платежсредств коммерческому банку; t — общая продолжительность кредитного периода, выраженнаячислом входящих в него интервалов.

Таккак грант-элемент сравнивает отклонение стоимости привлечения конкретногокредита от среднерыночной (выраженное в процентах к сумме кредита), егозначения могут характеризоваться как положительной, так и отрицательнойвеличинами. Ранжируя значения грант-элемента можно оценить уровеньэффективности условий привлечения предприятием финансового кредита всоответствии с предложениями отдельных коммерческих банков.

Всоответствии с предложениями коммерческих банков кредит сроком на три годаможет быть предоставлен предприятию на следующих условиях:

Вариант«А»: уровень годовой кредитной ставки — 18%; процент за кредит выплачиваетсяавансом; погашение основной суммы долга — в конце кредитного периода;

Вариант«Б»: уровень годовой кредитной ставки — 16%; процент за кредит выплачивается вконце каждого года; основной долг амортизируется равномерно (по одной трети егосуммы) в конце каждого года;

Вариант«В»: уровень годовой кредитной ставки — 20%; процент за кредит выплачивается вконце каждого года; погашение основной суммы долга — в конце кредитногопериода;

Вариант«Г»: уровень годовой кредитной ставки устанавливается дифференцированно — напервый год — 16%; на второй год — 19%; на третий год — 22%; процент за кредитвыплачивается в конце каждого года; погашение основной суммы долга — в концекредитного периода.

Предприятиюнеобходимо привлечь кредит в сумме 100 тыс. долл. Среднерыночная ставкапроцента за кредит по аналогичным кредитным инструментам составляет 20% в год.

Исходяиз приведенных данных рассчитаем грант-элемент по каждому из вариантов.

Вариант«А»: ГЭ = 100 — [54 / (100 * (1 + 0, 2)1+ 100 / (100 * (1 + 0, 2)3] * 100 = — 3%

Вариант«Б»: 100 — [(16 + 33) / (100 * (1 + 0, 2)1+ (16 + 33) / (100 * (1 + 0, 2)2+ (16+ 34) / (100 * (1 + 0, 2)3] * 100 = — 4%

Вариант«В»: 100 — [20 / (100 * (1 + 0, 2)1+ 20 / (100 * (1 + 0, 2)2+ (20 + 100) / (100* (1 + 0, 2)3]* 100 = 0

Вариант«Г»: 100 — [16 / (100 * (1 + 0, 2)1+ 19 / (100 * (1 + 0, 2)2+ (22 + 100) / (100* (1 + 0, 2)3]* 100 = +3%

Видео удалено.

Видео (кликните для воспроизведения).

Результатыпроведенных расчетов позволяют ранжировать значения грант-элемента по степениснижения эффективности условий кредитования для предприятия:

Ранговое место Значение грант-элемента Оценка условий кредитования 1 место — Вариант «Г» +3% Условия кредитования лучше среднерыночных 2 место — вариант «В» Условия кредитования соответствуют среднерыночным вместо — вариант «А» -3% Условия кредитования хуже среднерыночных 4 место — вариант «Б» -4% Наихудшие условия кредитования

5.«Выравнивание» кредитных условий в процессе заключения кредитного договора.Термин «выравнивание» характеризует процессп риведения условий конкретногокредитного договора в соответствие со средними условиями покупки-продажикредитных инструментов на финансовом рынке. «Выравнивание» кредитных условийосуществляется в процессе переговоров с представителями конкретных коммерческихбанков при подготовке проекта кредитного договора. В качестве основногокритерия при проведении процесса «выравнивания» кредитных условий используютсяпоказатель «грант-элемент» и эффективная ставка процента на кредитном рынке.

6.Обеспечение условий эффективного использования банковского кредита. Так какбанковский кредит представляет в современных условиях один из наиболее дорогихвидов привлекаемого заемного капитала, обеспечению условий эффективного егоиспользования на предприятии должно уделяться первостепенное внимание.Критерием такой эффективности выступают следующие условия:

Читайте так же:  Порча сглаз ислам

уровенькредитной ставки по краткосрочному банковскому кредиту должен быть ниже уровнярентабельности хозяйственных операций, для осуществления которых онпривлекается;

уровенькредитной ставки по долгосрочному банковскому кредиту должен быть нижекоэффициента рентабельности активов, иначе эффект финансового левериджа будетиметь отрицательное значение.

7.Организация контроля за текущим обслуживанием банковского кредита. Текущееобслуживание банковского кредита заключается в своевременной уплате процентовпо нему в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров. Эти платеживключаются в разрабатываемый предприятием платежный календарь и контролируютсяв процессе мониторинга его текущей финансовой деятельности.

8.Обеспечение своевременной и полной амортизации суммы основного долга побанковским кредитам. Способы амортизации суммы основного долга зависят отпредусмотренных кредитным договором условий его погашения. По требованиям этогодоговора (или по инициативе заемщика) на предприятиях может заблаговременносоздаваться специальный фонд погашения кредита, платежи в которыйосуществляются по разработанному графику. На средства этого фонда, хранимые вкоммерческом банке, начисляется депозитный процент.

Управление привлечением банковского кредита

Фин менеджмент.doc

Глава 2. Анализ финансового состояния банка

§2.1. Оценка и анализ состава и структуры

активов и пассивов банка

Для определения согласования активных и пассивных операций банка необходимо проводить анализ состава и структуры активов и пассивов банка, лежащий в основе всех остальных этапов оценки финансового состояния банка.

На основе аналитического баланса проводится общая оценка финансового состояния банка и его изменений за представленный период. Анализ структуры баланса-нетто позволяет решить следующие задачи:

• выделить основные активно-пассивные виды операций (кредиты, депозиты и т.д.) и оценить их значимость в структуре активов и пассивов;
• проследить движение остатков по отдельным балансовым счетам, которые наиболее динамично изменяются;
• определить причины и степень воздействия данных динамических изменений и отклонений по статьям на устойчивость, доходность, прибыльность и ликвидность операций банка;
• выделить собственные и привлеченные ресурсы банка, проследить их динамику по статьям и в целом;
• выделить доходные и иммобилизованные активы;
• распределить привлекаемые в виде депозитов средства клиентов по их срочности.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Таким образом, рассмотрение структуры банковских пассивов имеет решающее значение для анализов активов банка, в том числе обеспечения ликвидности баланса банка. В этой связи целесообразно проводить оценку состава и структуры пассивов банка.

Пассивы представлены в виде двух разделов: собственные и привлеченные средства.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно — его надежность.

От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Активы представлены в виде трех основных разделов:

1. активы, не приносящие доход;
2. активы, приносящие доход;
3. иммобилизационные активы банка.

Для оценки изменения объемов тех или иных статей актива или пассива баланса необходимо рассчитать изменение абсолютных величин (абсолютный прирост (снижение)) и относительных показателей (темп роста (снижение)) по всем балансовым статьям в динамике, сравнивая значение этих показателей в данный период с уровнем этого показателя в предшествующем периоде.

Показателем, характеризующем структуру баланса, является удельный вес балансовых статей в соответствующем разделе активов или пассивов, а так же в общем объеме активов и пассивов.

Показателями, характеризующими общую структуру пассивов, являются: соотношение собственных и привлеченных средств банка, удельный вес межбанковского кредита в составе привлеченных средств банка, уровень зависимости от различных секторов рынка депозитов, а также срочность привлеченных средств и обязательств.

Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями.

При оценке соотношения собственных и привлеченных средств банка необходимо учитывать, что это соотношение должно быть больше единицы, т.к. в противном случае это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозврата средств вкладчиков.

Зависимость банка от межбанковского рынка, отражает доля межбанковского кредита в составе привлеченных средств. Она в совокупном объеме привлеченных средств не должна превышать 10-12%, т.к. данный рынок в России изменяется очень динамично, что осложняет оценку внешних для банка рисков.

Зависимость банка от различных секторов рынка депозитов отражает удельный вес каждого источника в общем объеме привлеченных средств. При оценке этого показателя необходимо особое внимание обращать на удельный вес депозитов населения, которое наиболее подвержено панике в период финансового кризиса.

При анализе срочности привлеченных средств и обязательств необходимо определить удельный вес депозитов до востребования и срочных депозитов в общем объеме привлеченных средств, оценивая, насколько банку удается привлекать долгосрочные депозиты, т.к. хотя эти ресурсы для банка более дорогие, все же они являются основной составляющей наиболее стабильных ресурсов банка.

Собственные средства необходимо анализировать по составу и в динамике, а также по структуре, оценивая изменение их составных частей: уставного и добавочного капитала, фондов и резервов, нераспределенной прибыли. При этом анализ следует проводить не только по общему объему собственных средств (собственные средства-брутто), но и собственных средств-нетто.

где — собственные средства-нетто, руб.

— собственные средства-брутто, руб.

— активы иммобилизованные, руб.

— доходы будущих периодов, руб.

— портфельные инвестиции на долгосрочной основе, при условии их низкой доходности, руб.

Анализ обязательств необходимо проводить в разрезе привлеченных и заемных средств. В первую группу включаются: средства на корреспондентских счетах «Лоро», на счетах клиентов, средства в расчетах, депозиты, кредиторская задолженность, прочие привлеченные средства. Во вторую группу – полученные межбанковские кредиты, обязательства по выпущенным ценным бумагам.

В процессе анализа качественного состояния привлеченных средств банка необходимо определить удельный вес каждой его части, с разбивкой привлеченных средств на средства «до востребования» и «срочные», а также по источникам привлечения: предприятия и организации, население, бюджет, межбанковский рынок и т.д.

Читайте так же:  Привлечение энергии любви

Анализ активов банка предполагает изучение их динамики и структуры в разрезе активов: приносящих доход, не приносящих доход и иммобилизованных активов.

При анализе структуры активов необходимо рассчитать и проанализировать:

Долю активов, приносящих доход в общем объеме активов банка. Рекомендуемым значением считается 50%, т.к. наличие значительной доли иммобилизационных (более 10%) активов приводит к снижению уровня ликвидности банка.

Соотношение объема выданных кредитов и приобретенных ценных бумаг. Доля кредитов в объеме активов не должна превышать 65%, а доля ценных бумаг – 25%.

§2.2. Оценка и анализ ликвидности

и платежеспособности коммерческого банка

Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде.

Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.

Для этого необходимо распределить активы по степени ликвидности, а пассивы – по срокам их предъявления к оплате.

Ликвидные активы представлены четырьмя группами:

• Высоколиквидные (быстрореализуемые) активы:
  1. денежные средства и драгоценные металлы;
  2. корреспондентские счета «Ностро»;
  3. банковские карты и чеки.
• Активы средней реализуемости:

1. дебиторская задолженность;

1. кредиты, выданные банкам, предприятиям, организациям и населению;
2. прочие размещенные средства.

• Медленно реализуемые активы:

вложения в ценные бумаги.

• Трудно реализуемые активы:

Пассивы в соответствии со сроками их оплаты делятся на счета до востребования и срочные счета.

Ликвидность банка определяется рядом факторов:

качеством активов. Если в банке имеется значительный объем невозвращенных кредитов и большой объем неработающих активов, то в этом случае банк потеряет ликвидность из-за необходимости осуществлять свою деятельность за счет привлеченных средств;

процентной политикой банка и общим уровнем доходности его операций. Постоянное превышение расходов над доходами в конечном счете приведет к потере ликвидности;

величиной совокупных банковских рисков. При постоянном росте этих показателей активы постепенно обесцениваются, что противоречит самому принципу ликвидности;

стабильностью банковских пассивов, т.е. зависимостью в общем смысле от крупных вкладчиков, т.к. имеется вероятность изъятия ими своих средств одновременно;

имиджем банка, обеспечивающим ему возможность в случае необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

Ликвидность банка рассчитывается на основе баланса-брутто и определяется степенью покрытия обязательств ликвидными активами. Нормативы ликвидности банка определяются в соответствии с Инструкцией Банка России №1 от 1.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков».

Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.

В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности ( ) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:

где — высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах оборотной ведомости банка.

— обязательства банка по счетам до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%. Экономический смысл этого показателя состоит в том, что на каждые 10 руб. средств до востребования банк должен иметь не менее 2 руб. высоколиквидных активов. Следовательно, банк может рассчитываться по своим обязательствам за 5 дней. При снижении Н2 – менее 20% увеличивается временной период оплаты обязательств, что снижает уровень ликвидности банка.

где — ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах оборотной ведомости банка.

— обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01.02.02 г. – 50%, на 01.02.04 г. – 70%.

Расчет этого норматива позволя ет оценить оптимальность соотношения между активами и пассивами в целях укрепления ликвидности банка.

Норматив долгосрочной ликвидности банка ( ) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций и определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

где — кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

— обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов. Если фактическое значение постоянно превышает норматив, то банку необходимо активизировать депозитную политику. Причем приоритетными должны являться средства, привлеченные на долгосрочной основе.

Норматив общей ликвидности ( ) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка и показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем активов банка:

где — общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка.

Читайте так же:  Наталья степанова от порчи от сглаза

— обязательные резервы кредитной организации.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Банк должен стремится к увеличению этого показателя в пределах 40%, т.к. при превышении этой границы возникает вопрос о доходности проводимых банком операций.

Для обеспечения одной из сторон ликвидности – платежеспособности, необходимо определить с достаточной степенью точности, потребность в наличных и безналичных денежных средствах для выполнения краткосрочных обязательств по срокам их предъявления и оплаты. Точно определить эту потребность практически не представляется возможным. Чтобы свести риск ликвидности к минимуму, банк должен иметь соотношение высоколиквидных активов и краткосрочных обязательств в соотношении один к одному. Но поддерживать это соотношение экономически нецелесообразно, т.к. высоколиквидные активы (касса, корсчета и т.д.) относятся к группе активов, не приносящих доход.

В составе финансового кредита, привлекаемого предприятиями для расширения хозяйственной деятельности, приоритетная роль принадлежит банковскому кредиту. Этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприятий принимают участие не только отечественные, но и зарубежные банки (особенно в кредитовании совместных предприятий с участием иностранного капитала).

Под банковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент.

Готовая курсовая работа

«Управление привлечением банковского кредита»

Предмет: Финансы фирмы

Поделиться

1. Экономическая сущность банковского кредита

1.1. Роль банковского кредита в рыночной экономике

1.2. Классификация и основные виды банковского кредита

1.3. Принципы предоставления кредита

2. Управление привлечением банковского кредита

2.1. Разработка политики привлечения банковского кредита

2.2. Этапы управления привлечением банковского кредита

Развитие мировой экономики обусловило имеющееся разнообразие источников, форм и условий привлечения заемного капитала. Предприятие привлекает заемный капитал через государственные структуры и частные финансовые институты, которыми в настоящее время выступают кредитные организации, пенсионные и инвестиционные фонды, страховые компании. Заемный капитал быть может получен у предприятий-партнеров. Последние годы обнаруживаются новейшие приборы привлечения заемного денег на экономическом базаре. Выход в свет свежих приборов привлечения заемного денег будет сопровождаемым формированием подходящей законодательной базы.

Переход к рыночным взаимоотношениям укрепил статус фирм и открыл перед ими широкие полномочия самостоятельного решения множества производственных и денежных вопросов. Триумф работы компаний конкретно находится в зависимости от значения управления, от объективности, конкретности, своевременности и научной обоснованности принимаемых решений, которые в конце концов обязаны быть хорошими. Принятие заключительных, как знаменито, ориентировано на более разумное, действенное внедрение материальных, трудовых и экономических ресурсов, на реализацию долговременного приоритета державы — финансового. Изыскание последствий финансово-хозяйственной работы фирмы в некотором периоде имеет место в ходе оценки денежного состояния компании.

В сложившихся критериях компании обязаны с пристрастием подбирать приборы привлечения заемного денег и их характеристики, другими словами выучиться рулить заемным состоянием для решения поставленных задач. Действенное управление заемным состоянием в текстуре денег компании способно обеспечить доп поступления в его деловой оборот, прирастить рентабельность самого процесса производства, увеличить рыночную цена компании. Действенное управление заемным состоянием кроме того провоцирует вкладывательную работа и исполнение соц обещаний. Данным и обуславливается актуальность темы дипломной работы.

Сначала, заемные средства нужны для финансирования возрастающих фирм, как скоро темпы подъема собственных источников отстают от темпов подъема фирмы, для модернизации производства, освоения свежих видов продукции, расширения собственной части на базаре, приобретения иного бизнеса и так далее Стагнация экономики и изъян собственных используемых средств принуждают основная масса фирм завлекать заемные средства для финансирования используемого денег. Превосходством финансирования с помощью долговых источников считается нежелание собственников преумножать количество акционеров, пайщиков, и еще условно наиболее невысокая себестоимость кредита сравнивая со ценой акционерного денег, коя выражается в результате экономического рычага.

Заемный капитал — данное совокупность заемных средств, приносящих предприятию прибыль. Одним из источников формирования заемного денег считается банковский кредит, трудности привлечения и применения которого станут осмотрены в этой работе.

Заемный капитал определяет привлекаемые для финансирования становления фирм на возвратной базе валютные средства или же иные имущественные значения. Все формы заемного денег, применяемого предприятием, являют из себя его экономические обещания, подлежащие закрытию в предусмотренные сроки.

Сегодня роль кредитов и ссуд быстро выросла. Значение кредитов и ссуд, как доп источника финансирования платной работы особо имеет место быть на стадии развития фирмы, коя применяет кредитные ресурсы при претворении в жизнь долговременных вложениям, нацеленных на творение свежего имущества. На данном шаге несчетное значение имеют долговременные кредиты банков.

Короткосрочные кредиты могут помочь предприятию непрерывно поддерживать нужный уровень используемых средств, способствуют ускорению оборачиваемости средств компании.

Видео удалено.

Видео (кликните для воспроизведения).

Цель курсовой работы — изучить сущность банковского кредита, и исследовать возможность финансирования деятельности предприятия с помощью банковского кредита. В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи курсовой работы:

• — изучить понятие и сущность банковского кредита, его необходимость и роль в деятельности предприятия;
• — изучить кредитоспособность хозяйствующих субъектов;
• — изучить понятие эффекта финансового левереджа в анализе эффективности использования банковского кредита;
• — дать характеристику финансового состояния предприятия;
• — провести анализ привлечения банковского кредита предприятием;
• — проанализировать эффективность использования банковского кредита предприятием.

Доброго дня! Моё имя Инга Скобейко. Уже больше 5 лет я увлекаюсь тематикой сглазов и порчи. Я считаю, что многое изучила в этом вопросе и хочу рассказать всем посетителям сайта свои знания на эту тему.
Данные для сайта тщательно собирали и перерабатывали для того, чтобы донести информацию в доступном виде.